УСН 1%

Льготное налогообложение для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН), представляет собой возможность существенно снизить налоговые ставки и облегчить налоговую нагрузку. В соответствии с законодательством (ст. 346.20 НК РФ), стандартные федеральные ставки для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на УСН составляют 6% при выборе объекта налогообложения «доходы» и 15% при выборе «доходы минус расходы». Эти ставки действуют для предпринимателей, чей годовой доход не превышает 164,4 миллиона рублей, а численность персонала ограничена 100 сотрудниками.

Если в течение года доходы бизнеса увеличиваются до 219,2 миллиона рублей, а численность персонала возрастает до 130 человек, налоговые ставки повышаются до 8% и 20% соответственно. При дальнейшем росте доходов и штата сотрудников компания обязана перейти на общую систему налогообложения, так как условия льготного налогообложения для малого и среднего бизнеса больше не применяются.

Кроме федеральных ставок, с 2020 года в России активно внедряются региональные налоговые ставки по УСН. Для поддержки малого и среднего бизнеса в отдельных регионах страны были введены пониженные ставки: 1% для предпринимателей, выбравших объект налогообложения «доходы», и 5% для тех, кто работает по системе «доходы минус расходы». Эти ставки устанавливаются региональными властями и применяются, как правило, в регионах, где требуется поддержка местного предпринимательства и экономическое развитие.

В 2022 году, в связи с экономическими трудностями, вызванными пандемией, Правительство РФ расширило список регионов, где предприниматели могли воспользоваться льготными ставками. Это позволило многим компаниям продолжить свою деятельность, снизив налоговую нагрузку до 1% и 5%, и выжить в условиях нестабильной экономики.

Как это работает?

Переход на льготную ставку предполагает изменение юридического адреса организации или адреса регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) на территории, где предусмотрены такие налоговые льготы.

Важно отметить, что для этого не требуется физический переезд предприятия или предпринимателя. Регистрацию в новом регионе можно осуществить дистанционно, но при этом платить уменьшенный налог.

Почему это абсолютно законно?

Инициатива по снижению налоговых ставок на УСН исходит непосредственно от органов власти субъектов РФ и полностью соответствует действующему законодательству.

Это означает, что предприниматели и юридические лица, воспользовавшиеся этой возможностью, не нарушают никаких законов, а лишь используют предоставленные государством механизмы для оптимизации своей налоговой нагрузки.

Преимущества “переезда” на УСН 1%

Экономия средств является ключевым аспектом перехода на УСН 1%. Размер экономии напрямую зависит от величины дохода предприятия или предпринимателя. В 2023 году потенциальная экономия в сумме достигала 9,4 миллионов рублей, а в 2024 году эта сумма увеличилась до 9,95 миллионов рублей. Таким образом, чем выше доход, тем ощутимее будет выгода от оптимизации налогов.

Кому подойдет УСН 1%?

Переход на УСН с льготной ставкой наиболее выгоден для тех предпринимателей и организаций, чей годовой доход превышает определенные значения.

• Для индивидуальных предпринимателей (ИП) рекомендуемый минимальный доход составляет 5-6 миллионов рублей в год;
• для юридических лиц — от 2 миллионов рублей. Если ваш бизнес соответствует этим критериям, переход на УСН 1% станет значительным шагом к оптимизации ваших налоговых расходов.

Почему важно обращаться к профессионалам?

В 2022 году налоговая политика в отношении УСН претерпела значительные изменения. Некоторые регионы отменили льготы или увеличили ставки. Теперь в большинстве субъектов Российской Федерации ставки налогообложения на упрощенной системе налогообложения ("УСН") начинаются от 2% от дохода и могут достигать 7-10% для системы "Доходы минус расходы". Кроме того, доступ к льготным ставкам часто ограничен определенными критериями, такими как принадлежность к определенным отраслям или включение в общероссийский реестр для ИТ-компаний и аграрных предприятий.

С учетом этих изменений навигация по налоговым льготам и выбор оптимального региона для регистрации бизнеса становятся сложной задачей. Эксперты в области налогообложения помогут вам разобраться в новых правилах, выбрать регион с лучшими условиями и без ограничений по виду деятельности. Мы рекомендуем воспользоваться услугами проверенных специалистов и получить максимальную выгоду на законных основаниях.

Мы предлагаем только актуальную и проверенную информацию о регионах без ограничений по ОКВЭД, с уменьшенными процентами налога и максимально продолжительными льготными программами. Обращаясь к нам, ООО и ИП получают доступ к экспертным знаниям и поддержке на всех этапах.