Для индивидуальных предпринимателей, работающих по системе "доходы" в рамках УСН, существует эффективный способ снизить налоговые отчисления за счет учета страховых взносов, как за себя, так и за наемных работников. Рассмотрим, подробно какие взносы влияют на уменьшение налога и как правильно их применять.
Страховые взносы
Как индивидуальный предприниматель, вы обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2024 году эти взносы составляют 36 723 рубля и 9 119 р. соответственно
Если ваш годовой доход превышает 300 000 р., дополнительно необходимо уплатить 1% с суммы, которая превышает этот порог, в пенсионный фонд. Эти платежи можно вычесть из общей суммы налога, что позволит существенно уменьшить налоговые отчисления.
Если у вас работают наемные сотрудники, можно также снизить налог за счет взносов, уплаченных за них.
Пример расчета
Допустим, ваш годовой доход равен 800 000 р. Налог по УСН в этом случае составит 48 000 р. После учета взносов за себя в размере 45 842 рубля и за сотрудников в размере 20 000 р., общая сумма взносов равна 65 842 рубля. Однако вы можете уменьшить налог только на 50% от его изначальной суммы, то есть на 24 000 р. Таким образом, ваш итоговый налог составит 24 000 р. (48 000 минус 24 000).
Важные моменты для учета
- Максимальное уменьшение налога не может превышать 50% от его изначальной суммы.
- Все уплаченные взносы должны быть документально подтверждены.
- Взносы должны быть уплачены в течение того налогового периода, за который вы хотите уменьшить налог.
Практические советы для ИП
У предпринимателей, работающих по УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы есть возможность уменьшить налоговую нагрузку путем учета подтвержденных затрат. Важным аспектом здесь является точное и своевременное ведение учета всех расходов, которые напрямую связаны с предпринимательской деятельностью. В 2024 году такие предприниматели продолжают применять этот подход, следя за изменениями в налоговом законодательстве и расчетами налогов, чтобы оптимизировать свои обязательства.
Важно помнить, что упрощенная система налогообложения предоставляет возможность учитывать сумму страховых взносов, которые ИП уплатили в течение года. Физическим лицам, зарегистрированным в качестве ИП, можно уменьшить налог за счет этих взносов. Однако, если авансовый налоговый платеж превышает половину суммы налога, учесть его в полном объеме не удастся — он будет ограничен 50% от расчетной суммы. Планируя уплату налога за следующий отчетный период, стоит учитывать эти особенности и заранее подготавливать все необходимые документы. Для всех видов деятельности важно следить за изменениями в законодательстве и требованиями налогового кодекса.
Для того чтобы максимально эффективно использовать возможность уменьшения налога, ведите точный учет всех ваших страховых взносов и своевременно их оплачивайте. Храните все подтверждающие документы и регулярно консультируйтесь с вашим бухгалтером, чтобы избежать ошибок в расчетах.
Уменьшение налога по УСН 6% за счет страховых взносов используется индивидуальными предпринимателями, которые хотят оптимизировать свои расходы и улучшить финансовое положение своего бизнеса. Если у вас остались вопросы или нужна консультация, обращайтесь к профессионалам. Звоните или оставляйте заявку на обратный звонок на сайте компании “Бухгалтерские услуги”, чтобы получить квалифицированную помощь.